상속세/증여세 계산기

상속세/증여세 계산 방법

상속세는 사망으로 인해 재산이 이전될 때, 증여세는 생전에 무상으로 재산을 이전할 때 부과됩니다. 동일한 5단계 누진세율이 적용되며, 공제 항목이 다릅니다.

상속세/증여세 세율표

• 1억원 이하: 10% (누진공제 없음)
• 1억원 초과~5억원: 20% (누진공제 1,000만원)
• 5억원 초과~10억원: 30% (누진공제 6,000만원)
• 10억원 초과~30억원: 40% (누진공제 1억 6,000만원)
• 30억원 초과: 50% (누진공제 4억 6,000만원)

증여세 면제한도표 (10년간 합산)

• 배우자: 6억원
• 직계존속(부모·조부모)→성년 자녀: 5,000만원
• 직계존속→미성년 자녀: 2,000만원
• 직계비속(자녀)→부모: 5,000만원
• 기타 친족(6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척): 1,000만원

상속세 주요 공제

• 일괄공제: 5억원 (기초공제 2억 + 인적공제 합계와 비교하여 큰 금액)
• 배우자 상속공제: 최소 5억원 ~ 최대 30억원 (법정상속지분 한도)
• 금융재산 공제: 순금융재산의 20% (최소 2천만원, 최대 2억원)
• 동거주택 상속공제: 10년 이상 동거 시 최대 6억원
• 가업 상속공제: 10년 이상 영위한 중소기업 최대 600억원

효율적인 자산이전 전략

• 증여 시기 분산: 10년 단위로 면제한도를 반복 활용 (예: 자녀에게 10년마다 5,000만원)
• 자녀가 어릴 때 증여: 재산 가치가 낮을 때 증여하면 향후 가치 상승분에 대한 세금 절감
• 배우자 상속공제 활용: 배우자 상속공제(5~30억)를 최대한 활용
• 부담부증여 검토: 채무를 함께 이전하면 증여세 부담 감소 (양도세와 비교 필요)
• 신고세액공제: 기한 내 자진신고하면 산출세액의 3% 공제

유의사항

본 계산기는 간편 추정용이며, 실제 세액은 재산 평가(감정평가, 공시가격), 사전증여 합산(상속인 10년, 비상속인 5년), 세대생략 할증(30%), 연부연납 등에 따라 달라집니다. 상속·증여세는 금액이 크고 복잡하므로 반드시 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.