Calculadora de ISR México 2024
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual con las tablas fiscales vigentes. Ingresa tu ingreso bruto y deducciones para conocer tu impuesto total, tasa efectiva e ingreso neto.
Guía del ISR en México
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el principal impuesto directo en México y la mayor fuente de recaudación fiscal del país, representando aproximadamente el 55% de los ingresos tributarios. Se aplica tanto a personas físicas como morales y se calcula de forma progresiva mediante tramos fiscales establecidos por el SAT.
Fórmula de Cálculo
ISR = Cuota fija del tramo + [(Ingreso gravable - Límite inferior) × Tasa marginal]. El ingreso gravable se obtiene restando las deducciones personales autorizadas del ingreso bruto total. Se ubica el ingreso en la tabla del SAT para determinar el tramo correspondiente, la cuota fija y la tasa marginal aplicable al excedente.
Cómo se calcula el ISR
El ISR se calcula ubicando tu ingreso gravable en la tabla de tramos correspondiente. Se aplica una cuota fija más un porcentaje sobre el excedente del límite inferior del tramo aplicable. La tasa efectiva resulta de dividir el ISR total entre tu ingreso bruto, y siempre es menor que la tasa marginal del último tramo que te corresponde.
Datos de Referencia
Según datos del SAT, México tiene aproximadamente 80 millones de contribuyentes registrados, de los cuales alrededor de 60 millones son personas físicas. La tasa efectiva promedio de ISR para asalariados es del 10-12%. Las personas morales (empresas) pagan una tasa fija del 30% sobre su utilidad fiscal. La recaudación del ISR ha crecido un 25% en los últimos 5 años gracias a la digitalización fiscal y la facturación electrónica obligatoria.
Deducciones personales
Las deducciones personales reducen tu base gravable. Incluyen gastos médicos y dentales, seguros de gastos médicos mayores, colegiaturas (desde preescolar hasta bachillerato), aportaciones voluntarias al retiro, gastos funerarios y donativos a instituciones autorizadas. El límite total es de 5 UMAs anuales (aproximadamente $198,000 MXN) o el 15% de los ingresos, lo que sea menor.
Consejos Prácticos
Guarda todas tus facturas de gastos deducibles durante el año. Presenta tu declaración anual en abril para solicitar devolución de saldo a favor. Realiza aportaciones voluntarias a tu Afore (deducibles hasta el 10% de tu ingreso acumulable o 5 UMAs). Si eres freelancer o tienes actividad empresarial, lleva una contabilidad ordenada y cumple con tus obligaciones mensuales ante el SAT.
Nota Importante
Las tablas de ISR se actualizan anualmente por el SAT para reflejar cambios en la política fiscal. Esta calculadora usa las tablas vigentes como referencia general. Para situaciones fiscales complejas como ingresos por honorarios, actividad empresarial, enajenación de bienes o ingresos del extranjero, consulta a un contador público certificado o asesor fiscal.